Eens gegeven blijft gegeven ?

Wanneer u wat vermogen hebt opgebouwd en u overweegt aan estate planning te doen, kan het zijn dat u met een of meer dilemma’s zit. Laat ik er drie schetsen:

• Vanuit de familie bent u in het bezit gekomen van een  leuke woning. Vererving naar de kinderen kan een kostbare aangelegenheid zijn, want het pand is een getal met vele nullen waard. U wilt wel vermogen overhevelen naar de kinderen, maar een substantieel deel van uw vermogen zit in het huis…U wilt bovendien nog in het huis blijven wonen, althans de komende jaren wel. Hoe dit op te lossen?

• U heeft een aardige beleggingsportefeuille ondergebracht bij een vermogensbeheerder. Voor een belangrijk deel verkrijgt u cashflow uit de portfeuille, bij wijze van aanvulling op uw bescheiden pensioen. U wilt wel vermogen overhevelen naar de kinderen, maar daarmee valt dan ook een deel van de bron weg waaruit u extra inkomsten vergaart. Hoe dit op te lossen?

• U wilt u kinderen wel schenkingen doen, maar u bent bang voor het Ferrari-syndroom. Daags na de schenking staat ineens een glimmende rode bolide op de oprit. Dát had u anders bedoeld. Hoe dit te voorkomen?
De drie dilemma’s zijn te verhelpen. Indien u kiest voor een schenking op papier, kunt u toch in het huis blijven wonen. Tevens behoudt u uw bron waaruit een inkomensstroom voortvloeit. De kinderen krijgen nog niets in handen, dus voor de bolide moeten ze blijven sparen. Eens gegeven blijft gegeven, maar langs deze weg valt het mee. Het lijkt namelijk simpel, in de praktijk is het iets lastiger. U zult namelijk wel aan wat voorwaarden moeten voldoen. En op dát vlak kan het hopeloos fout gaan en dan kan de papieren schenking zelfs tegen u gaan werken. Zo is een bezoek aan de notaris vermoedelijk toch wel onontkoombaar. En een schenking op papier betekent niet dat uw kinderen niks van u krijgen. Ze krijgen het vermogen namelijk nog niet, dus u zult een vergoeding moeten betalen. Rente inderdaad. Hoe hoog? Daar is wat discussie over. Wilt u veilig zitten, pak het percentage dat de fiscus voorschrijft, 6%. Feitelijk is zo’n rentevergoeding een verkapte vermogensoverheveling. Oh ja, wel daadwerkelijk betalen, ieder jaar opnieuw. Dus niet bij de hoofdsom schrijven, dat werkt niet. Op die manier kunt u toch voorkomen dat u wat minder successierecht betaalt dan het toptarief bij overlijden, te weten 27%. Wél op tijd beginnen.

Elmer Hogervorst

info@hogervorstadvies.nl
www.hogervorstadvies.nl
Uw reactie is welkom op info@hogervorstadvies.nl.


Elmer Hogervorst begeleidt vermogende particulieren. Als fiscaal-jurist heeft hij jarenlang prijswinnaars in de Staatsloterij gecoacht op het gebied van estate planning, financiële planning en beleggingen. In zijn eigen onderneming zijn dit nog altijd zijn voornaamste activiteiten. Daarnaast geeft hij trainingen met betrekking tot kuddediergedrag, de wereldeconomie en patroonherkenning